税金相談室
2023年7月14日 13:00:00
アメリカの個人年金(Roth IRA)
![Inage Hawaii](https://static.wixstatic.com/media/1c6e85_2bad128a9b7448d784ac5696cad77dae~mv2.jpg/v1/fill/w_980,h_515,al_c,q_85,usm_0.66_1.00_0.01,enc_auto/Inage%20Hawaii.jpg)
Q. Roth IRAについて教えてください。
A. Roth IRA は課税後(After Tax)の所得で積立をする個人年金プランです。
通常のIRAは条件を満たせば拠出額を課税所得から控除することが認められていますが、Roth IRAは積立時に控除を受けることは出来ません。一方、老後に引出しをした際に、通常のIRAが全額課税されるのとは異なり、条件を満たせば運用益を含めた全額が非課税扱いになります。従って、老後の税率に左右されることなく、また、貯めたお金が税金により目減りすることも無く、確実に受け取れるのが強みです。
次に、積立も通常のIRAですと70.5歳以降は拠出ができなくなりますが、Roth IRAは年齢制限なくいつまでも拠出することができます。
最後に、引出しに関しても、自分が拠出した金額であればいつでも自由に引き出すことができ、家の購入や教育費に使うことも可能です。運用益については、5年間保有し、かつ、59.5 歳以降に引き出せば非課税扱いになります。通常のIRAは72歳に到達した翌年4月1日までに最低引出額を引き出す必要がありますが、Roth IRAには最低引出額の設定がなく、いつまでも残高を残しておくことができるので、相続対策に使うことも可能です。
Q. Roth IRA積立のルールについて教えてください。
A. Roth IRAへの積立は申告身分により異なります。
2023 年では夫婦合算で申告する場合、調整総所得(ほぼ年収に相当)が 218,000 ドル(独身は138,000ドル)未満は最高限度額を拠出できますが、それ以上になると段階的に拠出金額が減額され、228,000 ドル(独身は153,000ドル)以上になると拠出資格を失うことになります。最高限度額は一年につき6,500ドル(50歳以上であれば7,500ドル)までです。ただし、その年の給与・自営業所得が限度額以下である場合には、所得金額が限度額となります。
佳麗・ダゲット